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中国籍父母为美国籍家人购买香港保险,美国会征税吗

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中国籍父母为美国籍小孩/配偶/家人购买香港保险,美国会征税吗?

众所周知,无论是之前的FATCA还是最近的CRS,都搞得很多高净值客户人心惶惶的,尤其是在海外有资产、准备移民的客户。对于准备去香港购买保险和已经购买了小额保单(重疾类、小额储蓄类)的客户,CRS 对你的影响非常小,完全不用担心税务上的问题!今天, 着重讨论一个问题中国籍父母为美国籍小孩/配偶/家人购买香港保险,美国会征税吗?

 

什么人需要交美国的税?

美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。

那什么是美国纳税居民和非居民呢?

 

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183 天就成为美国的纳税居民。183 天加权计算方式:今年在美国天数(至少31 )+去年在美国天数的13+前一年在美国天数的16,计算结果超过183 天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。

 

非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳

税。

 

交多少税?

美国的个人所得税率是累进的,一共分为七档:10%15%25%28%33%35%39.6%

特朗普的新税改法案已获初步通过,这部分将来可能会有变化。

所得税包括:

第一:劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;

第二:非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;

第三:退休计划的提领。

在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12 个月的投资为长期投资,长期投资的税率分别为015%,最高为20%12 个月和12 个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。

 

香港保险和美国税收的联系?

1、人寿保险的死亡赔偿金免税。

2、分红保单中途取出收益,收益超过保费的这部分属于资本增值,增值部分是需要交资本利得税的。(注意是增值部分)

那么资本利得税的税率多高呢?要看资本利得属于长期还是短期,这个就很关键了!如果短于1 年就提取资本利得,这个税率就很高了,按照上面7 档个人所得税率走,最高39.6%

分红保单提取收益一般都是长于1 年的长期资本利得,税率较低,一般在0-15% ,最高20% 具体也取决于纳税人的收入情况。

中国籍父母给美国籍小孩购买保险

中国籍妈妈给美国籍小孩购买分红保单,妈妈是投保人,则:由于中国和香港目前没有资本利得税,妈妈提取保单分红是免税的。如果中国籍父母在美国籍孩子成年之后,把保单持有权转给孩子:孩子未来提取分红,增值部分需

要按资本利得税交税。这部分税率不高(之前提过一般在0-15%,而且也要看孩子当时的收入范围,所以不需要太过担心。

 

其他

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。